ПОСЛУГА ВКЛЮЧАЄ
Програма заходу
- Коли основні засоби не можуть бути ідентифіковані як такі: правила ідентифікації
- Придбання основних засобів із суттєвою відстрочкою платежу: чи потрібно дисконтувати
- Як визначити момент введення в експлуатацію, якщо:
– є заборона на використання до моменту тестування;
– право власності переходить в момент перерахування оплати;
– потрібно провести пусконалагоджувальні роботи; - Тестове виробництво продукції під час пусконалагоджувальних робіт: особливості обліку
- Критерій МНМА: чи можна встановити інший, аніж 20 000 грн і які наслідки таке встановлення матиме (аналіз різних варіантів)
- МНМА від 5000 до 20000 грн: чи можна активи з дуже низькою вартістю списувати на витрати БЕЗ обліку у складі МНМА
- Компонентний облік основних засобів: чи обов’язково та коли існує ризик поділу ОЗ на компоненти податковим інспектором під час перевірки
- Ліквідаційна вартість як вид облікової оцінки:
– як встановити ліквідаційну вартість
– чи потрібно дисконтувати суму ліквідаційної вартості
– ліквідаційна вартість рівна нулю: коли буду податкові ризики
– як правильно змінити ліквідаційну вартість: пакет документів
– як зміна ліквідаційної вартості впливає на розрахунок амортизації - Строк корисного використання ОЗ: як встановити, щоб знизити можливі ризики
– чи можна для різних об’єктів встановити різні строки амортизації
– чи обов’язково рівнятись на податкові мінімальні строки
– бухгалтерський строк менше податкового: чи справді є втрата витрат - Після модернізації змінили строк амортизації: як вплине на розрахунок податкової амортизації
- Повністю замортизовані основні засоби: чи потрібно дооцінювати та які є податкові ризики
- Амортизація основних засобів відносяться на 15, 23 чи 91 рахунки: чи потрібно витягати для збільшуючого коригування в РІ
- Змінюємо метод амортизації: як рахуватиметься податкова амортизація
- Ремонт & поліпшення основних засобів: як доказати право на витрати у поточному періоді (реальні приклади)
- Лайфхаки з «копійчаними» ремонтами: як можна обійтись без аналізу на предмет витрати/капіталізація і відразу списувати у витрати
- Зменшення корисності основних засобів: право чи обов’язок
– коли потрібно проводити тест на знецінення активів
– алгоритм розрахунку збитку від зменшення корисності
– хто уповноважений проводити розрахунок - Переоцінка основних засобів & зменшення корисності: в чому різниця
- Переоцінка ОЗ для цілей бухобліку:
– коли ДПС може оскаржити результати переоцінки
– чи може переоцінка вплинути на податки
– правила переоцінки, яких потрібно беззаперечно дотримуватись - Продаж основних засобів для фізосіб: як не «влетіти» на податки
- ПДВ-наслідки під час ліквідації/продажу основного засобу:
– що буде базою для оподаткування ПДВ: балансова вартість чи звичайна ціна?
– на яку дату потрібно дивитись базу оподаткування: на початок місяця чи на дату операції?
– як підготувати документи для безПДВшної ліквідації
_ відсутні відходи у вигляді металолому після ліквідації: чи оскаржать реальність - Податкові ризики при здачі в оренду ОЗ:
– часткова оренда нерухомості: ризик визнання інвестиційною
– собівартість орендних послуг: як порахувати
– коли може загрожувати невиробничий статус для активу
– повернення орендованого активу з поліпшеннями: ПДВ наслідки
– компенсація комунальних і експлуатаційних витрат: ПДВ-оподаткування та собівартість - Поліпшення орендованого активу: як визначити строк корисного використання та чи обов’язково ставити 12 років
- Практика перевірок ОЗ та оренди 2020-2021: які висновки слід зробити
ГАРАНТОВАНО
Кожен учасник отримає
- ПРЕЗЕНТАЦІЮ лектора
- ПІДБІРКУ важливих судових рішень
- ВІДПОВІДІ на всі запитання (письмово)
- ЧЕК-ЛИСТ по написанню розділу «Основні засоби» Облікової політики
- ПОВНИЙ СПИСОК документів, які повинні складатись в операціях із ОЗ
- ЗРАЗКИ форм нетипових первинних документів для обліку основних засобів
