Програма заходу
1. Дослідження і розробки (субрахунок 941 «Витрати на дослідження і розробки»)
- Які витрати повинні обліковуватись на рахунку 941 «Витрати на дослідження і розробки»
- Списання витрат на рахунок 941: чи означає автоматично негосподарську діяльність і донарахування ПДВ?
- Тестова партія продукції: чи доречно відображати на рах. 941?
- Розробляємо власний програмний продукт: до якого моменту слід відображати витрати
- Дослідження і розробки: як визначити точку капіталізації
- Які моменти доречно прописати в обліковій політиці стосовно розробок
- Розвідка запасів корисних копалин: чи можна відобразити у витратах
- Судова практика розмежування досліджень і розробок
2. Валютні операції: особливості перевірок (субрахунки 942 та 945)
- Як ДПС звіряє правильність розрахунку курсових різниць
- Курсові різниці за дивідендами нерезиденту: чи мають місце бути
- Згортання курсових різниць: ПСБО та МСФЗ підходи і на що це впливає
- Курсові різниці в межах статті чи лише операції: оптимальний вибір
- Який документ має підтверджувати нарахування курсових різниць: практика перевірок
- Курсові різниці за виданими авансами на закордонне відрядження (готівка або кошти на карті): специфіка розрахунку
- Повернення валютного авансу: як закрити розрахунки
- Валютні налаштування в 1С: важливі нюанси
- Прив’язка ціни до валютного курсу: особливості розрахунків
3. Реалізація запасів (субрахунок 943 «Собівартість реалізованих виробничих запасів»)
- В яких випадках собівартість запасів потрапить на рахунок 943, а не 90
- Реалізація запасів через рахунок 943: пакет документів
- Чи потрібно вивіряти продаж нижче собівартості, якщо рахунок 23 не ведеться
- Необоротний актив, утримуваний для продажу: коли визнається
- Знецінення необоротних активів, утримуваних для продажу: чи обов’язковий звіт оцінювача
- Основний засіб перевели до необоротних активів, утримуваних для продажу: чи діють амортизаційні різниці
- Необоротний актив, утримуваний для продажу, передумали продавати: чи треба ретроспективно рахувати амортизацію
4. Знецінення запасів та псування (субрахунки 946 та 947)
- 946 «Втрати від знецінення запасів» та 947 «Нестачі і втрати від псування цінностей»: коли який субрахунок використовувати
- Чиста вартість реалізації запасів: правила розрахунку (на прикладах)
- Коли можна законно не рахувати знецінення запасів: приклади фраз для облікової політики
- Пряма уцінка чи резерв знецінення: як обрати
- Знецінення запасів до чистої вартості реалізації: пакет документів
- Коли при знеціненні запасів потрібно донарахувати ПДВ
- Які втрати від псування потраплять на субрахунок 947
- Норми природних втрат: ризики застосування власних норм
- Судова практика перевірок операцій із списанням запасів
5. Сумнівні та безнадійні борги (субрахунок 944)
- Чи зобов’язана компанія нараховувати резерв сумнівних боргів та коли
- Вибір методу розрахунку резерву: як обрати та чи можна використовувати обидва
- Ознаки сумнівності боргу: де шукати і чи можна зафіксувати в обліковій політиці
- Безнадійний борг: практика перевірок коректності списання
- Коригувальні різниці щодо списання дебіторської заборгованості: типові помилки
- Резерв очікуваних кредитних збитків: податкові ризики при формуванні
- Списання заборгованості без резерву: особливості
- Списання безнадійної дебіторської заборгованості: пакет документів
6. Визнані штрафи, пені, неустойки (субрахунок 948)
- В який момент визнавати витрати щодо визнаних штрафів, пені та неустойок
- Резерв під судові спори: практика формування
- Які штрафи «коригують» фінансовий результат до оподаткування
- Штрафи і пені: на підставі якого документу фіксувати у витратах
7. Інші операційні витрати (субрахунок 949)
- «Інші – не означає всі», або практика використання субрахунку 949
- Допомога благодійній компанії: чи треба складати первинні документи
- Податковий кредит по незареєстрованих/ненаданим податковим накладним: коли включати у витрати (+ документи)
- ПДВ по 198.5 ПКУ: чи завжди їм місце у витратах
- Списання на 949 рахунок: чи означає автоматичне донарахування ПДВ
- Чи можна 949 рахунок використовувати для інших цілей?
- Подарунки працівникам: особливості оформлення та оподаткування
- Корпоратив чи зустріч колективу: чи будуть податкові наслідки у разі використання рахунку 949, а не 92
- «Копійчані» списання з рахунків обліку заборгованостей: чи правильно та чи може потягнути ПДВ-наслідки
Кожен учасник отримає
- ПРЕЗЕНТАЦІЮ лектора
- ДОРОЖНЮ КАРТУ щодо необхідних документів для підтвердження витрат
- ПРИКЛАД наказу на затвердження власних норм
- ПРИКЛАД розрахунку резервів (сумнівних боргів, очікуваних кредитних збитків, під судові позови, знецінення запасів)
- ПРИКЛАДИ фраз для облікової політики щодо порушених питань
- ПІДБІРКУ важливих судових рішень
- ВІДПОВІДІ на всі запитання (письмово)