Запис
Ризиковий 94 рахунок: що шукає ДПС та специфіка використання
ПОСЛУГА ВКЛЮЧАЄ
Програма заходу

1. Дослідження і розробки (субрахунок 941 «Витрати на дослідження і розробки»)

  • Які витрати повинні обліковуватись на рахунку 941 «Витрати на дослідження і розробки»
  • Списання витрат на рахунок 941: чи означає автоматично негосподарську діяльність і донарахування ПДВ?
  • Тестова партія продукції: чи доречно відображати на рах. 941?
  • Розробляємо власний програмний продукт: до якого моменту слід відображати витрати
  • Дослідження і розробки: як визначити точку капіталізації
  • Які моменти доречно прописати в обліковій політиці стосовно розробок
  • Розвідка запасів корисних копалин: чи можна відобразити у витратах
  • Судова практика розмежування досліджень і розробок

 

2. Валютні операції: особливості перевірок (субрахунки 942 та 945)

  • Як ДПС звіряє правильність розрахунку курсових різниць
  • Курсові різниці за дивідендами нерезиденту: чи мають місце бути
  • Згортання курсових різниць: ПСБО та МСФЗ підходи і на що це впливає
  • Курсові різниці в межах статті чи лише операції: оптимальний вибір
  • Який документ має підтверджувати нарахування курсових різниць: практика перевірок
  • Курсові різниці за виданими авансами на закордонне відрядження (готівка або кошти на карті): специфіка розрахунку
  • Повернення валютного авансу: як закрити розрахунки
  • Валютні налаштування в 1С: важливі нюанси
  • Прив’язка ціни до валютного курсу: особливості розрахунків

 

3. Реалізація запасів (субрахунок 943 «Собівартість реалізованих виробничих запасів»)

  • В яких випадках собівартість запасів потрапить на рахунок 943, а не 90
  • Реалізація запасів через рахунок 943: пакет документів
  • Чи потрібно вивіряти продаж нижче собівартості, якщо рахунок 23 не ведеться
  • Необоротний актив, утримуваний для продажу: коли визнається
  • Знецінення необоротних активів, утримуваних для продажу: чи обов’язковий звіт оцінювача
  • Основний засіб перевели до необоротних активів, утримуваних для продажу: чи діють амортизаційні різниці
  • Необоротний актив, утримуваний для продажу, передумали продавати: чи треба ретроспективно рахувати амортизацію

 

4. Знецінення запасів та псування (субрахунки 946 та 947)

  • 946 «Втрати від знецінення запасів» та 947 «Нестачі і втрати від псування цінностей»: коли який субрахунок використовувати
  • Чиста вартість реалізації запасів: правила розрахунку (на прикладах)
  • Коли можна законно не рахувати знецінення запасів: приклади фраз для облікової політики
  • Пряма уцінка чи резерв знецінення: як обрати
  • Знецінення запасів до чистої вартості реалізації: пакет документів
  • Коли при знеціненні запасів потрібно донарахувати ПДВ
  • Які втрати від псування потраплять на субрахунок 947
  • Норми природних втрат: ризики застосування власних норм
  • Судова практика перевірок операцій із списанням запасів

 

5. Сумнівні та безнадійні борги (субрахунок 944)

  • Чи зобов’язана компанія нараховувати резерв сумнівних боргів та коли
  • Вибір методу розрахунку резерву: як обрати та чи можна використовувати обидва
  • Ознаки сумнівності боргу: де шукати і чи можна зафіксувати в обліковій політиці
  • Безнадійний борг: практика перевірок коректності списання
  • Коригувальні різниці щодо списання дебіторської заборгованості: типові помилки
  • Резерв очікуваних кредитних збитків: податкові ризики при формуванні
  • Списання заборгованості без резерву: особливості
  • Списання безнадійної дебіторської заборгованості: пакет документів

 

6. Визнані штрафи, пені, неустойки (субрахунок 948)

  • В який момент визнавати витрати щодо визнаних штрафів, пені та неустойок
  • Резерв під судові спори: практика формування
  • Які штрафи «коригують» фінансовий результат до оподаткування
  • Штрафи і пені: на підставі якого документу фіксувати у витратах

 

7. Інші операційні витрати (субрахунок 949)

  • «Інші – не означає всі», або практика використання субрахунку 949
  • Допомога благодійній компанії: чи треба складати первинні документи
  • Податковий кредит по незареєстрованих/ненаданим податковим накладним: коли включати у витрати (+ документи)
  • ПДВ по 198.5 ПКУ: чи завжди їм місце у витратах
  • Списання  на 949 рахунок: чи означає автоматичне донарахування ПДВ
  • Чи можна 949 рахунок використовувати для інших цілей?
  • Подарунки працівникам: особливості оформлення та оподаткування
  • Корпоратив чи зустріч колективу: чи будуть податкові наслідки у разі використання рахунку 949, а не 92
  • «Копійчані» списання з рахунків обліку заборгованостей: чи правильно та чи може потягнути ПДВ-наслідки
ГАРАНТОВАНО
Кожен учасник отримає
  • ПРЕЗЕНТАЦІЮ лектора
  • ДОРОЖНЮ КАРТУ щодо необхідних документів для підтвердження витрат
  • ПРИКЛАД наказу на затвердження власних норм
  • ПРИКЛАД розрахунку резервів (сумнівних боргів, очікуваних кредитних збитків, під судові позови, знецінення запасів)
  • ПРИКЛАДИ фраз для облікової політики щодо порушених питань
  • ПІДБІРКУ важливих судових рішень
  • ВІДПОВІДІ на всі запитання (письмово)